La retenue de garantie est une somme conservée par le maître d’ouvrage sur chaque situation de travaux, pour garantir la bonne exécution des travaux. Elle est ensuite libérée à l’issue d’une période de garantie. Simple sur le papier, elle devient vite une source d’argent oublié quand l’entreprise gère plusieurs chantiers.
Cet article présente des principes généraux de gestion. Les taux, durées et conditions exactes dépendent de vos marchés et contrats : référez-vous toujours à vos documents contractuels et à votre conseil.
Le principe
À chaque situation de travaux, un pourcentage du montant (défini dans le marché) est retenu par le client. Le cumul de ces retenues est restitué après la réception des travaux et l’expiration du délai de garantie, ou remplacé par une caution bancaire si le contrat le prévoit.
Un exemple de calcul
Prenons un marché avec une retenue de 10 % et une situation cumulée de 500 000 DHS HT, dont 300 000 DHS ont déjà été facturés lors des situations précédentes :
- Montant de la situation du mois : 500 000 − 300 000 = 200 000 DHS HT.
- Retenue de garantie sur cette situation : 10 % × 200 000 = 20 000 DHS.
- Montant à facturer après retenue : 180 000 DHS HT (avant TVA et autres déductions éventuelles).
Le calcul est simple ; c’est le suivi dans la durée, chantier par chantier, qui pose problème.
Pourquoi les retenues sont souvent perdues
- Elles sont calculées sur Excel, situation par situation, sans cumul fiable.
- La date de libération n’est notée nulle part.
- Le chantier est terminé depuis longtemps quand la garantie expire.
- Personne n’est chargé de relancer le client.
Les bonnes pratiques
- Paramétrer le taux de retenue au niveau de chaque marché.
- Calculer automatiquement la retenue sur chaque situation.
- Tenir un compte de retenues par chantier et par client.
- Enregistrer la date de réception et la date prévue de libération.
- Programmer une alerte avant l’échéance pour préparer la demande de libération.
- Suivre séparément les retenues remplacées par une caution.
Ce qu’apporte un module dédié
Dans un ERP comme Dolibarr, un module de retenue de garantie applique automatiquement le taux sur les factures de situation, cumule les montants retenus par chantier et liste les retenues à libérer. La trésorerie « dormante » devient visible, et récupérable.
Questions fréquentes
La retenue de garantie est-elle soumise à la TVA ?
Le traitement fiscal dépend de votre situation et de vos contrats. Validez toujours ce point avec votre comptable.
Peut-on remplacer la retenue par une caution ?
Souvent oui, si le marché le prévoit. La caution libère votre trésorerie mais a un coût bancaire : l’ERP permet de suivre les deux cas.
Comment savoir quelles retenues sont libérables ?
Avec un suivi par chantier incluant la date de réception et la durée de garantie, l’ERP liste automatiquement les retenues arrivées à échéance.
Lire aussi : Gestion de chantier BTP : suivre budget, achats et situations de travaux.
Combien de retenues de garantie dorment dans vos anciens chantiers ?
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